Verifactu in Spanien, auf Deutsch erklärt

Was Verifactu ist

Verifactu ist das System der überprüfbaren Rechnungsstellung der AEAT. Jede aus einem Rechnungsprogramm ausgestellte Rechnung bekommt einen QR-Code aufgedruckt und einen Hash, einen kryptografischen Fingerabdruck, berechnet aus der Rechnung und dem Hash der vorherigen. Änderst du eine alte Rechnung, ändern sich alle Fingerabdrücke danach mit, Manipulation wird sichtbar.

Die Regeln stehen im Real Decreto 1007/2023, die technischen Details in der Orden HAC/1177/2024. Der ursprüngliche Zeitplan wurde zweimal verschoben, durch das Real Decreto 254/2025 und dann durch das Real Decreto-ley 15/2025 vom 2. Dezember (BOE vom 3. Dezember 2025), das die unten stehenden Fristen setzt.

Fristen: wer und ab wann

Hinweis. Unternehmen unter dem SII (sofortige IVA-Meldung für große Firmen) sowie die regionalen Steuersysteme des Baskenlandes und Navarras folgen eigenen Regeln. Diese Seite informiert, sie berät nicht: welcher Fall auf dich zutrifft, entscheidest du mit deiner Gestoría.

Was deine Software können muss

Nach dem RD 1007/2023 muss ein konformes Rechnungsprogramm:

• auf jeder Rechnung einen QR-Code im AEAT-Format drucken;
• einen SHA-256-Hash berechnen und speichern, der jede Rechnung mit der vorherigen verkettet;
• ein unveränderliches Register jeder ausgestellten Rechnung führen, das du jederzeit einsehen kannst;
• im Verifactu-Modus jeden Rechnungssatz an die AEAT senden und die Zeile «Factura verificable en la sede electrónica de la AEAT» aufdrucken;
• eine ausgestellte Rechnung nie löschen oder überschreiben: Korrekturen laufen über eine Korrekturrechnung (factura rectificativa);
• mit einer Declaración Responsable des Herstellers kommen, die die Einhaltung der Regeln erklärt.

contix macht das alles ab der ersten Rechnung, ohne Aufpreis, und seine Declaración Responsable (auf Spanisch) ist veröffentlicht.

Was sich im Alltag ändert

1. Eine ausgestellte Rechnung kann nicht gelöscht werden. Du korrigierst sie mit einer Korrekturrechnung; das Programm vermerkt, welche welche korrigiert.
2. Die Nummerierung läuft ohne Lücken. Jede Serie ist fortlaufend, Stornierungen hinterlassen eine Spur.
3. Jede Rechnung trägt einen QR-Code. Dein Kunde kann ihn scannen und auf der Website der AEAT prüfen, dass die Rechnung existiert.

IVA Spanien: die Sätze auf der Rechnung

Die spanische Mehrwertsteuer heißt IVA und kennt nach der Ley 37/1992 drei Sätze: allgemein 21 % (Artikel 90), ermäßigt 10 % und stark ermäßigt 4 % (Artikel 91, für die dort aufgezählten Fälle). Amtliche Übersicht der AEAT (spanisch) →

Was contix dazu konkret tut:

• Du wählst den IVA-Satz je Rechnungsposition aus den gesetzlichen Optionen (21/10/4/0 %), contix schlägt keinen vor.
• Die Rechnung zeigt die Aufschlüsselung: Basis, IVA-Satz, IVA-Betrag und Gesamtsumme, wie es Verifactu vorschreibt.
• Aus deinen Rechnungen und Ausgaben berechnet contix die Zahlen für das Modelo 303 (die quartalsweise IVA-Erklärung), zur Prüfung durch dich oder deine Gestoría.

Keine Steuerberatung. Welcher IVA-Satz für eine bestimmte Leistung gilt, ist eine steuerliche Entscheidung, die du mit deiner Gestoría triffst. contix bietet die gesetzlichen Optionen an und rechnet, es wählt nie für dich aus.

Was contix nicht abdeckt

contix deckt das IVA-System der Halbinsel und der Balearen ab, nicht aber den SII (sofortige IVA-Meldung für große Unternehmen) und nicht die regionalen Systeme des Baskenlandes und Navarras (TicketBAI / Foral).

Zusätzlich gelten auf den Kanarischen Inseln eine eigene Steuer namens IGIC und in Ceuta und Melilla das IPSI anstelle der IVA. contix unterstützt diese beiden Steuerarten aktuell nicht. Fakturierst du dort, schreib uns an martin@contix.es: Wir bauen es, sobald jemand es braucht.

Fragen

Gilt Verifactu für mich als Ausländer?

Es richtet sich nach deiner steuerlichen Meldung in Spanien, nicht nach deiner Staatsangehörigkeit. Fakturierst du als Autónomo oder über eine spanische Firma mit einem Rechnungsprogramm, muss dieses ab deinem Stichtag Verifactu-konform sein.

Kann ich weiter mit Word, Excel oder einer Vorlage arbeiten?

Verifactu reguliert Rechnungsprogramme. Ob deine jetzige Art zu fakturieren darunterfällt und was daraus folgt, klärst du mit deiner Gestoría.

Gilt Verifactu auch auf den Kanaren, in Ceuta oder Melilla?

Dort gelten IGIC bzw. IPSI statt IVA, mit eigenen Regeln. contix unterstützt diese Steuerarten aktuell nicht.

Ist contix auf Deutsch?

Die App ist es, vollständig, mit einem Glossar der spanischen Begriffe. Die Rechnungen selbst werden auf Spanisch ausgestellt. Der Support antwortet schriftlich, auf Deutsch, Englisch oder Spanisch. Mehr über contix auf Deutsch →